Какие налоги платят фрилансеры

Удаленная работа и домашний офис могут показаться гораздо привлекательнее душного помещения на 10 человек и строго начальника, но не стоит забывать, что вся ответственность по уплате налогов ложится на плечи самого фрилансера. У удаленного сотрудника есть много способов легализации своей деятельности, которые откроют для него новые возможности. Всеми юридическими тонкостями может заняться бухгалтер на “аутсорсе” или при небольших оборотах легко вести бухгалтерию самостоятельно. Многие крупные компании дают самые “сочные” проекты только исполнителям с юридическим статусом, так как c ними проще вести налоговый учет и с ИФНС не будет проблем, потому что все платят налоги.

Самый простой вариант

27 ноября 2018 г. в РФ вышел закон, позволяющий всем фрилансерам работать легально. Упрощенная система подразумевает, что удаленному сотруднику теперь не нужно открывать ИП, делать пенсионные отчисления и отчитываться по НДФЛ при официальном трудоустройстве – достаточно будет статуса самозанятого.

Закон вступил в силу 1 января 2019 года. Согласно ему, самозанятые граждане вместо НДФЛ (подоходный налог) обязаны платить НПД – налог на профессиональный доход.

Налоговая ставка составляет 4 % для граждан, оказывающих услуги или продающих товары, и 6 % для самозанятых, работающих с компаниями и другими юридическими лицами.

Как часто нужно ходить в ИФНС? Только при открытии статуса, затем все расчеты происходят в мобильном приложении “Мой налог”, доступном в App Store и Google Play.

Регистрация в приложении осуществляется по паспорту РФ. Второй вариант – зарегистрировать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Удобство в том, что сумма налога автоматически появится в конце месяца.

Такой специальный режим налогообложения подходит для всех фрилансеров – фотографов, программистов, веб-дизайнеров и т. д. Но, стоит быть внимательным: есть такие виды деятельности, на которых необходимо открывать ИП по законодательству РФ, как адвокатская практика и юридические услуги.

При каких условиях гражданин может получить статус самозанятого?

1. Не работает по трудовому договору.
2. Работает один без привлечения сотрудников.
3. Не осуществляет деятельность на основе агентского договора, поручения или комиссии.
4. Ежегодный доход составляет менее 2,4 млн рублей.

Когда фрилансеры могут стать самозанятыми, если их возраст от 14 до 18 лет?

1. После вступления в брак.
2. После объявления о полной дееспособности по решению суда.
3. При наличии письменного разрешения от законных представителей.

Получить такой статус можно почти всех регионах России, с подробным списком можно ознакомиться на сайте ФНС РФ.

Плюсы статуса самозанятого:

• Можно работать без ИП и быть легальным.
• Не нужно платить страховые взносы. Отчисления в пенсионный фонд становятся добровольными, то есть о пенсии фрилансеры заботятся сами.
• Нет необходимости в онлайн-кассе. Все чеки формируются в приложении “Мой налог” в несколько кликов.
• Нет бумажной и электронной отчетности. Налоговая инспекция получает информацию обо всех операциях автоматически.

Зачем нужна регистрация в качестве самозанятого?

Помимо всех вышеперечисленных достоинств и удобств данного режима стоит помнить о том, что ни у банков, ни у налоговой не возникнет вопросов о поступлении денежных средств на расчетный счет и статья “За незаконное ведение предпринимательской деятельности” вас не коснется.

Для получения кредита или визы не составит труда подтвердить законность доходов.

Процесс регистрации и ведение отчетности гораздо проще, чем у ИП – появится возможность оказывать услуги юридическим лицам.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя

Если масштабы удаленной работы растут, и вы хотите набрать команду для новых проектов, или ежегодный доход превышает 2,4 млн рублей, то необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Если вы хотите принимать деньги из-за рубежа от иностранного заказчика, то статус ИП тоже становится необходимым. Во многих странах понятие “самозанятого” не существует или выглядит по-другому.

Прежде чем фрилансеру открыть ИП, необходимо определиться с режимом налогообложения и кодами ОКВЭД в зависимости от видов осуществляемой предпринимательской деятельности.

Чаще всего фрилансеры выбирают УСН 6 % – упрощенную систему налогообложения, которая подразумевает ежеквартальную уплату 6 % с дохода. Еще есть УСН 15 %, менее популярная система, где 15 % платится с дохода минус расходы, но для некоторых видов деятельности тоже подходит.

Для регистрации ИП и ведения отчетности проще обратиться в бухгалтерскую фирму, услуги будут стоить недорого, гораздо меньше, чем штрафы за ошибки.

Резюме

Большинству фрилансеров подходит статус самозанятого. Минимум головной боли из-за открытия и отчетности, максимум простоты использования благодаря приложению для смартфона и автоматически высчитываемому налогу. Если есть необходимость набирать сотрудников или работать с иностранными заказчиками, то необходимо открыть ИП и узаконить свою деятельность.

it-informs

More from Удаленная работа

---